Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie Art. 1

W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie wprowadzonych do alternatywnego systemu instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, obrotu, od chwili zarejestrowania na podsta-poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622 i Nr 131, wie umowy, której przedmiotem jest rejestra-poz. 763) wprowadza się następujące zmiany: cja tych papierów w depozycie papierów war-tościowych.”;

1) w art. 3:

a) pkt 21 otrzymuje brzmienie: 3) po art. 8 dodaje się art. 8a—8c w brzmieniu: „21) depozycie papierów wartościowych — ro- „Art. 8a. 1. Podmioty, o których mowa w art. 4 zumie się przez to prowadzony przez Krajo- ust. 1, mogą prowadzić w ramach de-wy Depozyt lub spółkę, której Krajowy De- pozytu papierów wartościowych lub

.go pozyt przekazał wykonywanie czynności systemu rejestracji papierów wartoś-z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ciowych prowadzonego przez Narodo-ust. 1 pkt 1, system rejestracji zdemateriali- wy Bank Polski rachunki, na których zowanych papierów wartościowych, obej- mogą być rejestrowane zdemateriali-mujący rachunki papierów wartościowych, zowane papiery wartościowe nienale-rachunki zbiorcze i konta depozytowe pro- żące do osób, dla których rachunki te wadzone przez podmioty upoważnione do są prowadzone, ale należące do innej tego przepisami ustawy;”, osoby lub osób (rachunki zbiorcze).

b) po pkt 25 dodaje się pkt 25a w brzmieniu: Zdematerializowane papiery wartoś-ciowe zapisane na rachunku zbiorczym „25a) państwie równoważnym — rozumie się nie są zapisywane na rachunkach pa-przez to państwo równoważne w rozu- pierów wartościowych. mieniu przepisów ustawy z dnia 16 listo-pada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu 2. Rachunki zbiorcze mogą być prowa-pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu dzone dla: rcl (Dz. U. z 2010 r. Nr 46, poz. 276 i Nr 182, 1) osób prawnych lub innych jednostek poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 134, poz. 779 organizacyjnych z siedzibą poza te-i Nr 199, poz. 1175);”, rytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

c) pkt 36 otrzymuje brzmienie: które wykonują zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów war-„36) banku powierniczym — rozumie się przez to tościowych i podlegają nadzorowi bank krajowy posiadający zezwolenie Komi-właściwego organu sprawującego sji na prowadzenie rachunków papierów nadzór nad instytucjami finansowy-wartościowych i rachunków zbiorczych;”; mi w państwie członkowskim albo

2) w art. 7 ust. 6 otrzymuje brzmienie: w państwie równoważnym; w.

„6. Przepisy ust. 1—5b stosuje się również do wy- 2) zagranicznych firm inwestycyjnych emitowanych poza terytorium Rzeczypospoli- nieprowadzących działalności ma-tej Polskiej papierów wartościowych będących klerskiej na terytorium Rzeczy-przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczo- pospolitej Polskiej, uprawnionych do nych do obrotu na rynku regulowanym albo prowadzenia działalności w zakresie rejestrowania instrumentów finanso-

1) Niniejszą wych w państwie ich siedziby; ustawą zmienia się ustawy: ustawę z dnia 17 listopada 1964 r. — Kodeks postępowania cywilnego, 3) zagranicznych firm inwestycyjnych ustawę z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzeku- prowadzących działalność makler-cyjnym w administracji, ustawę z dnia 26 lipca 1991 r. o po-ww

ską na terytorium Rzeczypospolitej datku dochodowym od osób fizycznych, ustawę z dnia Polskiej bez otwierania oddziału, 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób praw- uprawnionych do prowadzenia dzia-nych, ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. — Ordynacja podat-łalności w zakresie rejestrowania kowa, ustawę z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks spółek handlowych, ustawę z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciw- instrumentów finansowych w pań-działaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, stwie ich siedziby; ustawę z dnia 24 sierpnia 2001 r. o ostateczności rozra- 4) zagranicznych osób prawnych z sie-chunku w systemach płatności i systemach rozrachunku dzibą w państwie równoważnym, papierów wartościowych oraz zasadach nadzoru nad tymi uprawnionych do prowadzenia dzia-systemami, ustawę z dnia 28 lutego 2003 r. — Prawo upad-łalności maklerskiej w zakresie reje-łościowe i naprawcze, ustawę z dnia 2 kwietnia 2004 r. o niektórych zabezpieczeniach finansowych, ustawę z dnia strowania instrumentów finanso-27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, ustawę wych w państwie ich siedziby, nie-z dnia 4 marca 2005 r. o europejskim zgrupowaniu intere- prowadzących działalności makler-sów gospodarczych i spółce europejskiej oraz ustawę z dnia skiej na terytorium Rzeczypospolitej 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym. Polskiej; Dziennik Ustaw Nr 234 — 13670 — Poz. 1391

5) banków zagranicznych z siedzibą siadacz rachunku zbiorczego jest obo-w państwie równoważnym, upraw- wiązany do niezwłocznego przekazania nionych do prowadzenia działalnoś- określonych w tym żądaniu danych

l ci w zakresie rejestrowania instru- umożliwiających identyfikację osób mentów finansowych w państwie uprawnionych z papierów wartościo-

v.p ich siedziby. wych zapisanych na rachunku zbior-3. Podmiot, dla którego prowadzony jest czym, oraz danych co do liczby i rodza-rachunek zbiorczy (posiadacz rachunku ju posiadanych przez te osoby papie-zbiorczego), nie jest uważany za upraw- rów wartościowych. W przypadku gdy nionego z zapisanych na tym rachunku posiadacz rachunku zbiorczego nie po-zdematerializowanych papierów war- siada informacji pozwalających na tościowych. Z zastrzeżeniem ust. 4 i 5, ustalenie takich osób lub liczby i rodza-do ustalania osób uprawnionych z ta- ju posiadanych przez nie papierów kich papierów wartościowych nie sto- wartościowych, jest on obowiązany do suje się przepisów prawa polskiego. wskazania klienta, na którego rachu-nek papiery wartościowe zapisane na 4. Osoba wskazana podmiotowi prowa- rachunku zbiorczym są rejestrowane dzącemu rachunek zbiorczy przez po- w prowadzonej przez posiadacza ra-siadacza tego rachunku jako osoba chunku zbiorczego ewidencji.

.go uprawniona z papierów wartościo- 2. Żądanie, o którym mowa w ust. 1, prze-wych zapisanych na takim rachunku kazywane jest posiadaczowi rachunku jest uważana na terytorium Rzeczy- zbiorczego za pośrednictwem podmio-pospolitej Polskiej za osobę uprawnio- tu prowadzącego rachunek zbiorczy. ną ze zdematerializowanych papierów Posiadacz rachunku zbiorczego przeka-wartościowych zapisanych na tym ra- zuje żądane informacje za pośrednic-chunku w liczbie wynikającej z tego twem podmiotu prowadzącego rachu-wskazania. nek zbiorczy. 5. Na terytorium Rzeczypospolitej Pol- 3. Podmiot prowadzący rachunek zbior-skiej, dla potrzeb określenia chwili po- czy może żądać od posiadacza rachun-wstania praw ze zdematerializowanych ku zbiorczego przekazania mu danych papierów wartościowych, ich przenie- dotyczących osób uprawnionych z reje-sienia na inną osobę, uzyskania lub strowanych na tym rachunku papierów rcl utraty uprawnienia z takich papierów wartościowych, w zakresie niezbęd-wartościowych, a także dla ustalenia nym dla prawidłowego wykonania dopuszczalności zobowiązania się do przez podmiot prowadzący rachunek ich zbycia uznaje się, że zapis na ra- zbiorczy przewidzianych w przepisach chunku zbiorczym wywołuje skutki prawa podatkowego obowiązków zwią-prawne, które przepis art. 7 wiąże z za- zanych z powstałymi na terytorium pisem na rachunku papierów wartoś- Rzeczypospolitej Polskiej zobowiąza-ciowych. niami podatkowymi tych osób. Posia-6. Świadczenia wynikające ze zdemate- dacz rachunku zbiorczego, który nie po-rializowanych papierów wartościo- siada danych dotyczących takich osób, wych zapisanych na rachunku zbior- przekazuje podmiotowi prowadzącemu w.

czym, otrzymane bezpośrednio lub rachunek zbiorczy informację określa-pośrednio od emitentów, podmiot jącą odrębnie liczbę papierów wartoś-prowadzący rachunek zbiorczy przeka- ciowych należących do osób fizycznych zuje lub stawia do dyspozycji wyłącz- oraz do podatników podatku dochodo-nie posiadaczowi tego rachunku. Oso- wego od osób prawnych, według stanu bom uprawnionym z papierów war- na dzień określony przez podmiot pro-tościowych zapisanych na rachunku wadzący rachunek zbiorczy. zbiorczym nie przysługuje wobec pod- 4. Umowa o prowadzenie rachunku zbior-miotu prowadzącego ten rachunek czego powinna zawierać informację zbiorczy roszczenie o wydanie tych ww

o obowiązku składania przez podatni-świadczeń. ków będących osobami fizycznymi ze-7. Przepisy ust. 1—6 stosuje się odpo- znań podatkowych o wysokości docho-wiednio do niebędących papierami du (straty) osiągniętego przez nich w ro-wartościowymi instrumentów finanso- ku podatkowym z odpłatnego zbycia wych będących przedmiotem obrotu papierów wartościowych i z realizacji zorganizowanego, z wyłączeniem praw wynikających z papierów wartoś-instrumentów pochodnych. ciowych, o których mowa w art. 3 pkt 1 lit. b, oraz o obowiązku zapłaty podatku 8. O ile ustawa nie stanowi inaczej, do ra- dochodowego od tego dochodu. chunków zbiorczych stosuje się odpo-wiednio przepisy dotyczące rachun- 5. Podmiot prowadzący rachunek zbior-ków papierów wartościowych. czy nie może przetwarzać danych oso-bowych otrzymanych zgodnie