Ustawa z dnia 1 lipca 2005 r. o zmianie ustawy o organizacji Art. 1

W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o orga- (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667) wprowadza si´ na-nizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych st´pujàce zmiany: ———————

1) Niniejszà ustawà zmienia si´ ustawy: ustaw´ z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustaw´ z dnia 13 paêdziernika 1998 r. o systemie ubezpieczeƒ spo∏ecznych, ustaw´ z dnia 23 lipca 2003 r. o przej´ciu przez Skarb Paƒstwa zobowiàzaƒ Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych z tytu∏u nieprzekazanych sk∏adek do otwartych funduszy emerytalnych oraz ustaw´ z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych. Dziennik Ustaw Nr 143 — 9000 — Poz. 1202

1) w art. 8 w pkt 9 kropk´ zast´puje si´ Êrednikiem 7) w art. 30 po ust. 2 dodaje si´ ust. 2a w brzmieniu: i dodaje pkt 10—12 w brzmieniu: „2a. Akcje towarzystwa nie mogà byç przedmio-„10) pracodawca zagraniczny — oznacza pod- tem zabezpieczenia majàtkowego ani byç ob-miot, niezale˝nie od jego formy prawnej, ma- cià˝one w ˝aden sposób.”; jàcy siedzib´ na terytorium jednego z paƒstw cz∏onkowskich Unii Europejskiej, który w ro- 8) art. 35 otrzymuje brzmienie: zumieniu w∏aÊciwych przepisów prawa ubez- „Art. 35. Za∏o˝ycielem pracowniczego towarzy-pieczeƒ spo∏ecznych i prawa pracy tego paƒ- stwa mo˝e byç osoba fizyczna, osoba stwa jest pracodawcà lub osobà prowadzàcà prawna lub jednostka organizacyjna dzia∏alnoÊç na w∏asny rachunek; nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, majàca miejsce zamieszkania lub siedzi-

11) zagraniczny organ nadzoru — oznacza krajo-b´ na terytorium Rzeczypospolitej Pol-we w∏adze paƒstwa cz∏onkowskiego Unii Eu-skiej, lub pracodawca zagraniczny.”; ropejskiej, w∏aÊciwe w zakresie nadzoru nad realizacjà programu emerytalnego praco- 9) w art. 38 w ust. 2: dawcy zagranicznego;

a) w pkt 1 lit. a otrzymuje brzmienie:

12) program emerytalny pracodawcy zagranicz-„a) pisemne oÊwiadczenie stwierdzajàce, ˝e nego — oznacza zasady gromadzenia Êrodki pieni´˝ne na pokrycie kapita∏u zak∏a-oszcz´dnoÊci na cele emerytalne, obowiàzu-dowego lub na nabycie akcji nie pochodzà jàce pracodawc´ zagranicznego.”; z po˝yczek, kredytów ani nie sà w ˝aden

2) po art. 8 dodaje si´ art. 8a w brzmieniu: sposób obcià˝one,”,

„Art. 8a. Je˝eli w ustawie jest mowa o ustawie b) w pkt 2 lit. a otrzymuje brzmienie: z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowni- „a) pisemne oÊwiadczenie stwierdzajàce, ˝e czych programach emerytalnych (Dz. U. Êrodki pieni´˝ne na pokrycie kapita∏u zak∏a-Nr 116, poz. 1207), nale˝y przez to rów- dowego lub na nabycie akcji nie pochodzà nie˝ rozumieç odpowiednie przepisy z po˝yczek, kredytów ani nie sà w ˝aden prawa ubezpieczeƒ spo∏ecznych i prawa sposób obcià˝one,”; pracy dotyczàce organizacji programów emerytalnych, w∏aÊciwe dla paƒstwa b´- 10) w art. 54 w ust. 2 pkt 4 otrzymuje brzmienie: dàcego siedzibà pracodawcy zagranicz- „4) list´ osób, które zostanà wyznaczone przez de-nego.”; pozytariusza, bezpoÊrednio odpowiedzialnych za nale˝yte wykonywanie obowiàzków okre-

3) w art. 14 pkt 5 otrzymuje brzmienie: Êlonych w projekcie umowy;”; „5) list´ osób wyznaczonych przez depozytariusza

11) po art. 58 dodaje si´ art. 58a w brzmieniu: bezpoÊrednio odpowiedzialnych za nale˝yte wykonywanie obowiàzków okreÊlonych „Art. 58a. 1. W przypadku udzielenia zezwolenia w umowie;”; na utworzenie pracowniczego towa-rzystwa, którego akcjonariuszem jest

4) w art. 21 ust. 1 otrzymuje brzmienie: pracodawca zagraniczny, organ nad-zoru niezw∏ocznie zawiadamia zagra-„1. Rejestr funduszy prowadzi Sàd Okr´gowy niczny organ nadzoru o udzieleniu w Warszawie, zwany dalej „sàdem rejestro- tego zezwolenia oraz przekazuje da-wym”.”; ne okreÊlajàce firm´, siedzib´ i adres

5) w art. 24 ust. 2 otrzymuje brzmienie: pracodawcy zagranicznego, a tak˝e zwraca si´ o przekazanie informacji „2. Zmiana statutu wywo∏ujàca skutki finansowe o wymogach prawa ubezpieczeƒ w stosunku do cz∏onków pracowniczego fun- spo∏ecznych i prawa pracy dotyczà-duszu, polegajàce na zwi´kszeniu obcià˝eƒ fi- cych emerytur pracowniczych, zgod-nansowych funduszu lub pogorszeniu warun- nie z którymi pracownicze towarzy-ków dysponowania przez cz∏onków Êrodkami stwo zarzàdzajàce pracowniczym zgromadzonymi na ich rachunkach, wchodzi funduszem realizuje program emery-w ˝ycie na zasadach okreÊlonych w ustawie talny pracodawcy zagranicznego. z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych 2. Organ nadzoru powiadamia pracow-programach emerytalnych.”; nicze towarzystwo o wys∏aniu zawia-domienia, o którym mowa w ust. 1.

6) w art. 29 ust. 2 otrzymuje brzmienie: 3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje si´ odpo-„2. Towarzystwo tworzy i zarzàdza tylko jednym wiednio w przypadku udzielenia ze-funduszem, chyba ˝e zarzàdzanie wi´cej ni˝ zwolenia na zmian´ statutu pracow-jednym funduszem jest skutkiem przej´cia niczego towarzystwa wynikajàcà przez towarzystwo zarzàdzania innym fundu- z nabycia lub obj´cia akcji przez pra-szem albo po∏àczenia towarzystw.”; codawc´ zagranicznego. Dziennik Ustaw Nr 143 — 9001 — Poz. 1202

4. Niezw∏ocznie po otrzymaniu infor- 15) art. 76 otrzymuje brzmienie: macji, o której mowa w ust. 1, organ „Art. 76. 1. W przypadku likwidacji pracownicze-nadzoru przekazuje w formie przesy∏-go funduszu Êrodki zgromadzone na ki listowej te informacje pracowni-rachunkach jego cz∏onków sà rozdy-czemu towarzystwu, zarzàdzajàcemu sponowywane zgodnie z przepisami pracowniczym funduszem, które za-ustawy o pracowniczych programach mierza realizowaç program emery-emerytalnych. talny pracodawcy zagranicznego. Po otrzymaniu tej informacji pracowni- 2. W przypadku gdy akcjonariuszem pra-cze towarzystwo mo˝e rozpoczàç re- cowniczego towarzystwa jest praco-alizacj´ programu emerytalnego pra- dawca zagraniczny, Êrodki zgromadzo-codawcy zagranicznego. ne na rachunkach cz∏onków funduszu, b´dàcych pracownikami tego praco-5. W przypadku nieotrzymania przez dawcy, sà po uzyskaniu zezwolenia or-pracownicze towarzystwo informacji, ganu nadzoru wyp∏acane cz∏onkowi o której mowa w ust. 1, w terminie lub przekazywane innemu zarzàdzajà-3 miesi´cy od dnia powiadomienia, cemu, na zasadach okreÊlonych o którym mowa w ust. 2, pracowni-w przepisach prawa ubezpieczeƒ spo-cze towarzystwo mo˝e rozpoczàç re-∏ecznych i prawa pracy dotyczàcych alizacj´ programu emerytalnego pra-emerytur pracowniczych obowiàzujà-codawcy zagranicznego po up∏ywie cych na terenie paƒstwa, w którym tego terminu.”; pracodawca zagraniczny ma swojà

12) w art. 59: siedzib´. Przed wydaniem decyzji or-gan nadzoru jest obowiàzany zasi´-

a) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu: gnàç opinii zagranicznego organu „1a. Organ nadzoru odmawia wydania zezwo- nadzoru w∏aÊciwego dla siedziby pra-lenia, o którym mowa w ust. 1, je˝eli codawcy zagranicznego. przedstawione osoby nie spe∏niajà wymo- 3. Wniosek o wydanie zezwolenia, o któ-gów okreÊlonych w ustawie.”, rym mowa w ust. 2, sk∏ada pracodaw-

b) w ust. 3 pkt 1 otrzymuje brzmienie: ca zagraniczny. „1) w art. 41 ust. 1 pkt 1, 2 lub 5 dla cz∏onków 4. Je˝eli cz∏onek funduszu nie wyda dys-zarzàdu towarzystwa;”, pozycji co do sposobu wykorzystania Êrodków, ich wykorzystanie nast´puje

c) ust. 4 otrzymuje brzmienie: w formie jednorazowej wyp∏aty. „4. Organ nadzoru cofa zezwolenie cz∏onkom zarzàdu powszechnego towarzystwa, tak˝e 5. Ârodki nierozdysponowane zgodnie gdy odmówià oni z∏o˝enia oÊwiadczenia z ust. 1 i 2 sà sk∏adane do depozytu sà-majàtkowego, o którym mowa w art. 41a, dowego.”; albo gdy pomimo pisemnego wezwania or- 16) w art. 86 ust. 1 otrzymuje brzmienie: ganu nadzoru nie z∏o˝à tego oÊwiadczenia w terminie 30 dni od dnia otrzymania we- „1. Cz∏onkiem pracowniczego funduszu mo˝e zo-zwania.”; staç osoba fizyczna spe∏niajàca warunki okre-Êlone w ustawie o pracowniczych programach

13) w art. 68 w ust. 8 pkt 2 otrzymuje brzmienie: emerytalnych dla uczestnika pracowniczego programu emerytalnego albo osoba fizyczna „2) z dokumentów do∏àczonych do wniosku lub b´dàca uczestnikiem programu emerytalnego innych informacji wynika, ˝e towarzystwo pracodawcy zagranicznego.”; przejmujàce zarzàdzanie funduszem lub który-kolwiek z akcjonariuszy tego towarzystwa al- 17) art. 87 otrzymuje brzmienie: bo którekolwiek z ∏àczàcych si´ towarzystw lub którykolwiek z akcjonariuszy tych towa- „Art. 87. Uzyskanie cz∏onkostwa w pracowniczym rzystw w okresie ostatnich 5 lat poprzedzajà- funduszu nast´puje na zasadach okre-cych dzieƒ z∏o˝enia wniosku posiada zaleg∏o- Êlonych w ustawie z dnia 20 kwietnia Êci podatkowe lub zaleg∏oÊci z tytu∏u sk∏adek, 2004 r. o pracowniczych programach do których poboru jest obowiàzany Zak∏ad emerytalnych.”; Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;”;

18) w art. 93 w ust. 6a wyrazy „wygaÊni´ciem umowy

14) w art. 74 ust. 1 otrzymuje brzmienie: lub jej rozwiàzaniem” zast´puje si´ wyrazami „rozwiàzaniem umowy”; „1. Likwidacja pracowniczego funduszu nast´puje na podstawie decyzji organu nadzoru o likwi- 19) w art. 94 w ust. 8 w zdaniu drugim po wyrazach dacji. Organ nadzoru wydaje decyzj´ o likwi- „czy rozwiàzanie” skreÊla si´ wyrazy „lub wyga-dacji z urz´du.”; Êni´cie”; Dziennik Ustaw Nr 143 — 9002 — Poz. 1202

20) art. 115 otrzymuje brzmienie: 4. Do lokat, o których mowa w ust. 1 i 3, „Art. 115. Wyp∏ata jednorazowa jest dokonywana stosuje si´ odpowiednio przepisy nie póêniej ni˝ w terminie 1 miesiàca od art. 142.”; dnia otrzymania przez pracowniczy fun- 25) w art. 151 ust. 3 otrzymuje brzmienie: dusz ˝àdania cz∏onka funduszu.”; „3. Rada Ministrów mo˝e okreÊliç, w drodze roz-

21) w art. 118 wyrazy „3 miesi´cy” zast´puje si´ wy- porzàdzenia, warunki i tryb udzielania przez razami „1 miesiàca” oraz kropk´ zast´puje si´ fundusze po˝yczek papierów wartoÊciowych, przecinkiem i dodaje wyrazy „z uwzgl´dnieniem dopuszczonych do publicznego obrotu, od-art. 42 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracow- mienne ni˝ okreÊlone w przepisach regulujà-niczych programach emerytalnych.”; cych publiczny obrót papierami wartoÊciowy-

22) w art. 128 ust. 2 otrzymuje brzmienie: mi tryb i warunki zawierania umowy po˝yczki, dopuszczalny limit zaanga˝owania funduszu „2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, otwar- w udzielanie po˝yczek papierów wartoÊcio-ty fundusz informuje by∏ego wspó∏ma∏˝onka wych oraz sposób uwzgl´dniania po˝yczo-uprawnionego o prawie, o którym mowa nych papierów wartoÊciowych przy stosowa-w art. 82 ust. 1.”; niu ograniczeƒ w dzia∏alnoÊci lokacyjnej fun-duszu oraz przy ustalaniu wartoÊci aktywów

23) w art. 130 ust. 1 otrzymuje brzmienie: funduszu, majàc na wzgl´dzie bezpieczeƒstwo „1. Wyp∏ata Êrodków zgromadzonych na rachun- aktywów funduszu i ochron´ interesów cz∏on-ku cz∏onka pracowniczego funduszu, które by- ków funduszu.”; ∏y obj´te ma∏˝eƒskà wspólnoÊcià majàtkowà, w przypadku rozwiàzania ma∏˝eƒstwa przez 26) uchyla si´ art. 183; rozwód lub uniewa˝nienia ma∏˝eƒstwa, nast´-puje bezpoÊrednio na rzecz jego by∏ego 27) w art. 185 w ust. 3 uchyla si´ pkt 6; wspó∏ma∏˝onka w terminie 1 miesiàca od dnia przedstawienia funduszowi dowodu, ˝e Êrodki 28) dotychczasowà treÊç art. 188 oznacza si´ jako te przypad∏y by∏emu wspó∏ma∏˝onkowi.”; ust. 1 i dodaje si´ ust. 2 w brzmieniu: „2. W deklaracjach lub zeznaniach dotyczàcych

24) art. 143 otrzymuje brzmienie: dochodów Funduszu Gwarancyjnego, sporzà-„Art. 143. 1. Na podstawie ogólnego zezwolenia dzanych dla celów podatkowych, sà wykazy-udzielonego przez ministra w∏aÊci- wane dane dotyczàce wy∏àcznie cz´Êci podsta-wego do spraw instytucji finanso- wowej Funduszu Gwarancyjnego.”; wych w drodze rozporzàdzenia i na warunkach okreÊlonych w tym ze- 29) art. 188a otrzymuje brzmienie: zwoleniu aktywa otwartego funduszu „Art. 188a. 1. Roczne sprawozdanie finansowe emerytalnego mogà byç lokowane cz´Êci podstawowej Funduszu Gwa-poza granicami kraju w papiery war-rancyjnego sporzàdza Krajowy De-toÊciowe emitowane przez spó∏ki no-pozyt. towane na podstawowych gie∏dach rynków kapita∏owych paƒstw obcych 2. Badanie i zatwierdzanie sprawozda-b´dàcych cz∏onkami OECD lub in- nia finansowego cz´Êci podstawo-nych paƒstw obcych, które zostanà wej Funduszu Gwarancyjnego na-okreÊlone w tym zezwoleniu, a tak˝e st´puje wed∏ug zasad przewidzia-w papiery skarbowe emitowane nych dla badania i zatwierdzania przez rzàdy lub banki centralne tych rocznego sprawozdania finansowe-paƒstw oraz tytu∏y uczestnictwa emi- go Krajowego Depozytu.”; towane przez instytucje wspólnego inwestowania majàce siedzib´ 30) po art. 188a dodaje si´ art. 188b w brzmieniu: w tych paƒstwach, je˝eli instytucje te oferujà publicznie tytu∏y uczestnic- „Art. 188b. Krajowy Depozyt sk∏ada organowi twa i umarzajà je na ˝àdanie uczest- nadzoru do zatwierdzenia roczne spra-nika. wozdania z dzia∏alnoÊci Krajowego Depozytu w zakresie administrowania 2. ¸àczna wartoÊç lokat aktywów otwar- cz´Êcià podstawowà Funduszu Gwa-tego funduszu w kategorii lokat, rancyjnego.”; o których mowa w ust. 1, nie mo˝e przekroczyç 5 % wartoÊci tych akty- 31) w art. 200 w ust. 2 po pkt 8 dodaje si´ wów. pkt 8a w brzmieniu: 3. ¸àczna wartoÊç lokat aktywów pra- „8a) wspó∏dzia∏anie z zagranicznymi organami cowniczego funduszu denominowa- nadzoru w ramach realizacji transgranicznej nych w walucie innej ni˝ krajowa nie dzia∏alnoÊci instytucji pracowniczych progra-mo˝e przekroczyç 30 % wartoÊci mów emerytalnych oraz nadzoru nad tymi tych aktywów. instytucjami;”; Dziennik Ustaw Nr 143 — 9003 — Poz. 1202

32) w art. 204 po ust. 4 dodaje si´ ust. 4a w brzmieniu: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „4a. Je˝eli towarzystwo, depozytariusz lub osoba „1. Zak∏ad przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do trzecia, której fundusz lub towarzystwo powie- spraw zabezpieczenia spo∏ecznego w formie rzy∏o wykonywanie niektórych czynnoÊci, pisemnej i elektronicznej, nie póêniej ni˝: uchybi terminowi, o którym mowa w ust. 4, 1) trzeciego dnia roboczego danego miesiàca organ nadzoru na proÊb´ zainteresowanego kalendarzowego, w którym nie odbywa si´ mo˝e przywróciç ten termin. Przywrócenie wyp∏ata transferowa, o której mowa terminu mo˝e nastàpiç, je˝eli zainteresowany w art. 8 pkt 3 ustawy z dnia 28 sierpnia uprawdopodobni, ˝e uchybienie nastàpi∏o bez 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu fun-jego winy. Organ nadzoru informuje pisemnie duszy emerytalnych, zainteresowanego o przywróceniu terminu al- 2) dwudziestego dnia danego miesiàca kalen-bo o odmowie jego przywrócenia.”; darzowego, w którym odbywa si´ wyp∏ata

33) w art. 204b w ust. 1 pkt 8 otrzymuje brzmienie: transferowa, o której mowa w art. 8 pkt 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organiza-„8) podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz cji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, stanowiska s∏u˝bowego osoby upowa˝nionej informacj´ o wysokoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u do wydania powiadomienia.”; sk∏adek zewidencjonowanych do dwudzie-

34) uchyla si´ art. 229. stego piàtego dnia poprzedniego miesiàca