Rae valla põhimäärus Art. 43Revisjonikomisjoni poolt läbiviidavate kontrollimiste kord

(1) Lähtudes volikogu kinnitatud tööplaanist või volikogu otsusest konkreetse kontrolliülesande, kontrollimise korralduse, kontrollijate koosseisu ja kontrollimiseks kuluva aja otsustab revisjonikomisjon. Kontrollimise ajakava kooskõlastab revisjonikomisjoni esimees vallavanemaga.

(2) Kontrollimist viivad läbi vähemalt 2 revisjonikomisjoni liiget koos, kellest ühe nimetab revisjonikomisjon juhtivkontrollijaks, kes koostab kontrolli akti ja volikogu otsuse eelnõu. Kontrollimisele võib revisjonikomisjon taotleda eksperdi kaasamist. Eksperdi kaasamise ja tasustamise otsustab volikogu.

(3) Vallavanemaga kooskõlastatult kaasatakse kontrolli juurde vajadusel Rae Vallavalitsuse ametnikke.

(4) Kontrolli alustamisest informeerib revisjonikomisjon valitsust ja kontrollitavat ametit või asutust saates neile e-kirjaga kontrolliülesande. Kontrollimise aeg lepitakse kokku kontrollitava ameti või asutuse juhiga, kes on kohustatud looma kontrollijatele töötingimused ja vajadusel määrama isiku, kes osutab kontrolli läbiviimisel organisatsioonilist ja tehnilist abi.

(5) Kontrollijal on õigus talle antud ülesande täitmiseks:

1) tutvuda kontrollitava ameti või asutuse kontrolli teostamiseks vajalike dokumentidega, saada nende koopiaid ning kirjalikke seletusi ja teavet;

2) kontrollida materiaalselt vastutava isiku juuresolekul materiaalsete ja rahaliste vahendite säilimist;

3) pääseda kontrollitava asutuse objektidele ja ruumidesse asutuse juhi teadmisel või tema poolt määratud ametiisiku saatel;

4) kontrollimise takistamise korral nõuda asutuse juhilt takistuse kõrvaldamist ja vajadusel informeerida sellest revisjonikomisjoni, vallavanemat ja volikogu esimeest.

(6) Kontrolliülesande täitmisel kontrollija:

1) puuduste avastamisel, mille jätkumine või kordumine võib tekitada olulist kahju või oluliste seaduserikkumiste ilmnemisel informeerib sellest koheselt asutuse juhti ja vajadusel koostab vaheakti ning esitab selle kontrolliülesande andjale;

2) vastutab kontrolli tulemuste õige ja objektiivse kajastamise eest;

3) kohustub kasutama kontrollimise käigus talle teatavaks saanud andmeid, mis ei kajastu kontrollimise aktis, ainult kontrollimise huvides ning mitte edastama neid kolmandatele isikutele;

4) ei takista kontrollitava asutuse tööd.

(7) Kontrolli tulemuste kohta vormistavad kontrollijad akti. Aktis näidatakse ära kontrollitava ameti või asutuse nimetus, kontrolliülesanne ja -periood, sel ajal asutuse juhina töötanud isikud, kontrollimise juures viibinud ameti või asutuse töötaja(d), kontrollija ja läbiviimise aeg. Akti allkirjastab iga kontrollija.

(8) Akt peab sisaldama sõltuvalt kontrolliülesandest, kontrollitavast perioodist ja kontrollimise tulemustest:

1) viidet õigusaktidele, millele tuginedes kontrolli teostati;

2) tegeliku olukorra kirjeldust, sooritatud tehingute ja/või asutuse tegevuse vastavust riigi ning valla õigusaktidele;

3) hinnangut kontrolli valdkonnas ameti või asutuse käsutada ja kasutada olevate materiaalsete ja rahaliste vahendite kasutamise õigsusele, otstarbekusele ning sihipärasusele;

4) eelarve tulude laekumise tagamist ja eelarvevahendite kasutamise sihipärasust;

5) tehingute ja majandusliku tegevuse otstarbekust;

6) hinnangut raamatupidamise arvestuse ja aruandluse tõepärasuse kohta;

7) järeldust otsese kahju või saamata jäänud tulu kohta, kui see ilmnes;

8) ettepanekuid puuduste kõrvaldamiseks ja kontrollitava asutuse töö parandamiseks.

(9) Majandusliku kahju ilmnemisel tuuakse aktis välja selle rahaline suurus, kahju arvutamise metoodika, tekkimise põhjused ja sellega seotud ametiisikud. Õigusaktide rikkumise korral näidatakse ära, millist õigusakti ja mis osas on rikutud.

(10) Digiallkirjastatud akti esitab revisjonikomisjoni esimees e-kirjaga:

1) kontrollitud asutuse juhile, kes 5 tööpäeva jooksul peab esitama revisjonikomisjonile seletuskirja akti kohta;

2) vallakantselei kaudu valitsusele, kes võtab akti suhtes seisukoha ning esitab selle 10 tööpäeva jooksul revisjonikomisjonile.

(11) Revisjonikomisjon arutab kontrolli akti, kontrollitava seletuskirja ja valitsuse seisukoha läbi ning koostab kontrollimise kohta volikogu otsuse eelnõu.

(12) Revisjonikomisjoni koosoleku kutse kontrolli akti läbiarutamise kohta saadetakse ka kontrollitud struktuuriüksuse või asutuse juhile ja tal on õigus anda koosolekul selgitusi.

(13) Kontrollimise käigus selgunud asjaolusid ja andmeid ei avalikustata enne revisjonikomisjoni otsust kontrolli tulemuste kohta.

(14) Komisjon on otsustusvõimeline, kui koosolekul osaleb pool komisjoni liikmetest, nende hulgas esimees või aseesimees.

(15) Revisjonikomisjon esitab volikogule kontrollimise kohta kontrollimise akti, kontrollitud ameti või asutuse juhi seletuskirja ja valitsuse seisukohta akti kohta ning nende alusel koostatud vallavolikogu otsuse eelnõu.