Viljandi linna 2027. aasta eelarve projekti koostamise tingi Art. 4Personalikulude planeerimine

(1) Personalikulude planeerimisel tuleb lähtuda asutuse ja ametite töötajate kinnitatud koosseisudest ja summadest ning õigusaktidega kinnitatud palga alammääradest. Töötasu miinimummäära muutumisel, arvutab rahandusamet eelarvemuudatused ja lisab vastava asutuse eelarvesse.

(2) Personalikulud peavad olema planeeritud tegevusalade lõikes ja vastava kulu liigiga.

(3) Koosseisude, töötasumäärade ja tööjõukulude osas tuleb hallatavatel asutustel ja ametitel esitada info käesoleva korra lisades nr 2 ja 3 toodud vormidel. Täidetud vormid lisatakse veebikeskkonnas VeeRa linnaeelarve projekti juurde Excel-vormingus. Antud lisad on hiljem kasutusel palgaarvestuses tööaja- või tarifikatsiooni tabelina.

(4) Määruse lisa kohaselt tuleb personalikulu planeerida isikuliselt ja erinevate tegevusalade kohta eraldi (nt kool, lasteaed, koolitoit jne).

(5) Linnavalitsuse ja -volikogu personalikulu planeeritakse alljärgnevalt:

1) linnavolikogu kulu (valitavad isikud, komisjonid) tegevusalale Viljandi Linnavolikogu (01111);

2) linnavalitsuse kulu (valitavad isikud, kantselei, rahandusamet, linnapeale otse alluvad) – tegevusalale Viljandi Linnavalitsus (01112);

3) arhitektuuriameti kulu – tegevusalale üldmajanduslikud arendusprojektid (04740);

4) haridus- ja kultuuriameti kulu – tegevusalale muu haridus (09800);

5) haldusameti kulu – tegevusalale muu majandus (04900);

6) sotsiaalameti kulu – tegevusalale muu sotsiaalne kaitse (10900).

(6) Hallatavate asutuste personalikulu planeerimisel tuleb esitada personalikulu detailne arvestus vastavalt § 4 lõige 3 viidatud vormidel. Vormidel tuleb personalikulu planeerida alaeelarvesse alljärgnevate kululiikude kaupa:

1) Kululiik 50020-Õpetajate töötasu;

2) Kululiik 50021-Töötajate töötasu;

3) Kululiik 50025-Juhtide palk koolides (toetusfondist);

4) 50027-Hariduse tugispetsialistide töötasu;

5) Kululiik 50043-Kõrgharidusega kultuuritöötajate töötasu;

6) Kululiik 50011-ATS teenistujate töötasud;

7) Kululiik 5005-Töötasud võlaõiguslike lepingute alusel;

(7) Personalikulude palgamaksud planeeritakse sama tegevusala peale, kuhu on planeeritud personalikulud. Sotsiaalmaks kontole 5063 ja töötuskindlustusmaks kontole 5064.

(8) Kui on vajadus personalikulusid suurendada võrreldes eelarve kontrollnumbritega, on see teiste kuluridade vähendamise arvelt lubatud. Kui hallatava asutuse või struktuuriüksuse eelarves täiendavatele kuludele katteallikat ei ole, tuleb vältimatult vajalik personalikulude suurendamise vajadus esitada lisataotluses.

(9) Ajutiste lepinguliste töötajate töötasu planeerimisel tuleb kommentaari lahtris või lisafailis põhjendada ajutiste lepinguliste töötajate kasutamise vajalikkust ja otstarbekust, tuues ära ajutiste lepinguliste tööde loetelu koos planeeritava töötasuga ja tööperioodiga.

(10) Käsunduslepingute töötasude planeerimisel tuleb linnaeelarve projekti planeerida summad sarnaselt töötasu arvestamisele ja määruse lisale.

(11) Huvialaringide tegevusega seotud töötasude planeerimisel tuleb linnaeelarve projekti seletuskirjas välja tuua kulu iga huvialaringi kohta eraldi ja kajastada vastavalt korralduse lisale. Ringijuhtide riigipoolne toetus tuleb kajastada nii tuludes kui ka kuludes ning korralduse lisas.

(12) Personali koolituskuludeks (sh koolituslähetusteks) planeeritakse vahendid arvestades asutusele seatud eesmärke, töötajate koolitusvajadusi, ning asutuse tegevuse eripära.