Pärnu linna raamatupidamise sise-eeskiri Art. 42Sisekontrolli meetmed

(1) Linnavalitsuse koosseisus tegutseb sisekontrolör vastavalt tegevusplaanile.

(2) Finantstegevus on reglementeeritud ja toimub järjepidevalt regulatsioonide täiendamine ning täitmise järelevalve.

(3) Infosüsteeme täiendatakse ja kaasajastatakse. Juurdepääs infosüsteemidele on ainult selleks volitatud isikutel.

(4) Toimub funktsionaalselt sõltumatu raamatupidamise algdokumentide kinnitamine ja kontrollimine ning toimiv tööülesannete kohustuste lahusus. Makseid teostatakse ainult kinnitatud algdokumendi alusel. Dokumendi kinnitaja ei ole makseid teostav isik. Tööülesanded on jagatud erinevate raamatupidajate vahel.

(5) Müügiarvete koostamisel võetakse aluseks linnavalitsuse korraldusega kinnitatud hinnakiri.

(6) Finantstulemusi võrreldakse järjepidevalt kinnitatud eelarvega. Linnavalitsuse struktuuriüksuste ja hallatavate asutuste juhtidele on tagatud veebipõhiselt ligipääs eelarve täitmise aruandlusele, sh vaade kuni kande algandmeteni.

(7) Viiakse läbi varade ja kohustiste aastainventuurid.

(8) Linnavolikogu revisjonikomisjonil on õigus kontrollida ja hinnata üksuste tegevuste seaduslikkust, otstarbekust ja tulemuslikkust ning linna vara kasutamise sihipärasust ning kontrollida ja hinnata eelarve täitmist. Kontrolli aluseks on revisjonikomisjoni otsusega kinnitatud tööplaan.

(9) Majandusaasta aruande auditeerib linnavolikogu poolt kinnitatud audiitor.

(10) Teenistujate koolitamine tööks vajalike teadmiste ja oskuste tagamiseks – korruptsiooni vältimise koolitused, andmekaitse- ja infoturbekoolitused.