Pärnu linna raamatupidamise sise-eeskiri Art. 15Pangakontode arvestus

(1) Iga avatud pangakonto kohta on kasutusel eraldi raamatupidamiskonto. Alam- ja pikendatud kontonumbriga kontod kehtestatakse raamatupidamise teenistuse juhataja käskkirjaga.

(2) Maksekorralduste teostamiseks vajamineva rahasumma kohta esitatakse taotlus DHSi kaudu finantsjuhtimisteenistuse juhatajale-finantsjuhile. Taotlusele lisatakse juurde asutuste/isikute nimekiri tasumisele kuuluvate summade kohta. Raha taotlusele sotsiaaltoetuste, töötasude ja maksude tasumiseks lisadokumente juurde ei lisata.

(3) Pangakontode omavahelisi ülekandeid, laenu tagasimakseid, ettemaksete ja ekslike laekumiste tagasimakseid teostab raamatupidaja, kelle ametijuhendis on vastav tööülesanne.

(4) Klientidele tagasimakseid tehakse nendelt pangakontodelt, kuhu raha laekus. Algdokumendiks on kliendi poolt esitatud taotlus või ametniku või töötaja poolne kinnitus tagasimakseks.

(5) Pangakontodele kogunenud raha jäägid kantakse iga kuu lõpus vastava panga üldkontole, v.a hooldekodude, tagatisrahade, vara võõrandamiste arvlemiseks kasutatavate pangakontode jäägid.

(6) Üldjuhul tehakse raamatupidamisregistrites kanded pangakontodel tehtud tehingute kohta järgmisel tööpäeval. Kaardimaksete ja koolitoidu rahade laekumiste kohta tehakse koondkanne aruandekuu laekumiste kohta iga kuu lõpus hiljemalt järgmise kuu 10. kuupäevaks.

(7) Haridusteenuste haldamise infosüsteemis ARNO kajastatud tehingute kohta, sh nõuete eest laekumised, tehakse koondkanne Agressosse hiljemalt aruandekuule järgneva kuu 20. kuupäevaks.

(8) Arvelduskrediidi kasutamisel tehakse kanne kuu lõpu seisuga kasutatud krediidi summa ulatuses.