Pärnu linna raamatupidamise sise-eeskiri Art. 13Sularaha arvestus

(1) Raamatupidamises peetakse sularahakassa analüütilist arvestust linnavalitsuse struktuuriüksuste ja hallatavate asutuste lõikes vastavalt sellele, kus sularaha kogutakse ja tehinguid teostatakse.

(2) Kasutatakse täiendavaid allkontosid ja pikendatud kontokoodiga raamatupidamiskontosid vastavalt raamatupidamise teenistuse juhataja käskkirjale.

(3) Sularaha väljamakseid tehakse linnavalitsuse sotsiaalosakonna Vana-Pärnu hoolekandekontori kassast ja Tammiste Hooldekodu kassast. Muudes sularaha kogumiskohtades väljamakseid sularahas ei tehta, v.a pangakontole raha viimisel.

(4) Sularaha tehingute kohta koostatavad algdokumendid (sisse- ja väljamineku orderid) nummerdatakse aasta algusest kasvavalt. Algdokumentide alusel koostatakse kassaraamat. Hallatavad asutused, kus on kasutusel kassasüsteem, kasutavad süsteemi algdokumendi malle ja nende alusel genereerub sularaha aruanne.

(5) Pärnu Sotsiaalkeskuse alla kuuluvates sularaha kogumiskohtades olev sularaha kogutakse kokku Pärnu Sotsiaalkeskuse peakassasse ja sealt toimetatakse sularaha panka.

(6) Kogutud sularaha viiakse kassadest panka üldjuhul iga kuu viimasel tööpäeval, kuid mitte hiljem kui järgmise kuu 5. tööpäevaks. Tammiste Hooldekodu kliendikassas olevat sularaha jääki igakuiselt pangakontole ei viida.

(7) Pangakontole sularaha sissemakseks kasutatakse vastavat pangakaarti või tellitakse vastav inkassaatori teenus.

(8) Põhjendatud juhtudel (näiteks sotsiaaltoetuste maksmiseks või vahetusraha vajadus) võib jääda kuuvahetuseks sularaha jääk kassasse. Sularaha limiit kuu lõpu seisuga on kuni 3000 eurot.

(9) Sularaha pangakontolt kassasse toomiseks on algdokumendiks sularaha tellimise leht, mis allkirjastatakse volitatud isikute poolt.

(10) Aruandekuu sularahatehingute kohta tehakse raamatupidamisregistrites koondkanded. Algdokumendiks on kassaraamat või sularaha müügiaruanne. Kanded tehakse hiljemalt aruandekuu järgmise kuu 6. kuupäevaks.

(11) Sularaha tehingute õigsuse ja sularaha turvalise hoidmise eest vastutab linnavalitsuse struktuuriüksuse või hallatava asutuse juht. Sularaha tehinguid teostab töötaja, kellele on vahetu juht vastava töökohustuse ja vastutuse andnud. Sularaha hoitakse seifis või spetsiaalses rahakarbis.

(12) Hallatavates asutustes, kus toimub sularahaga arvlemine, kehtestab asutuse juht sularahaga arvelduste korra, milles määratakse selged protseduurireeglid ja dokumenteerimine.