Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine Art. 18Kontsernikonto kohta kasutatud mõisted

(1) Kontsernikonto ( cash-pooling ) on rahakoondamissüsteem, mille vahendid moodustuvad lepingu raames moodustatud kontserni liikmete arvelduskontode saldodest, broneeringutest ning kontserni arvelduskrediidist.

(2) Arvestuslik kontsernikonto on kontsernikonto alamliik kus: a) kontsernikonto osaliste jaoks peetakse eraldi kontosid; b) krediidiasutuse poolt makstav või saadav intress arvutatakse kontsernikonto kõikide kontode arvestusliku netopositsiooni alusel; ja c) kontsernikonto osalised võivad kasutada teiste kontsernikonto osaliste poolt tagatud arvelduskrediiti ilma kontodevaheliste rahaülekanneteta.

(3) Peakonto on kontsernikonto lepingu alusel moodustatud arvestuslik pangakonto, millel kajastub kogu kontserni summaarne rahaline seis.

(4) Arvelduskonto on pangakonto, millel krediidiasutus kajastab kliendi raha, kliendi korraldusel tehtud makseid, kliendi kasuks laekunud makseid ning muid kontol oleva rahaga seotud toiminguid.