Kohila valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 15Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Kassaoperatsioone teostab ametiasutuses raamatupidaja-palgaarvestaja, keda asendab tema äraolekul pearaamatupidaja või vanemraamatupidaja. Asutustes teostab kassaoperatsioone selleks volitatud isik.

(2) Ametiasutuse kassa on nö peakassa, kuhu asutused toovad omatulu sularaha (koos sissetulekut tõendavate dokumentidega) nende poolse kassa väljamineku orderiga järgmise kuu 10. kuupäevaks. Erandiks on Kohila Gümnaasiumi söökla kohvik. Kohviku sissetulek viiakse panka arvelduskontole kas personaalselt volitatud isiku poolt või kasutades sularahainkasso teenust.

(3) Sularaha limiiti ametiasutuse kassas on 1000 (üks tuhat) eurot kalendrikuu lõpus.

(4) Sularaha hoitakse ametiasutuse seifis. Sularaha viiakse panka üks kord kuus ametiasutuse arvelduskontole volitatud isiku poolt või sularahainkasso lepingu korral sularaha vedaja poolt. Sularahainkasso teenuse korral kasutakse väljamineku orderi koostamisel raamatupidamises kontot - raha teel, sest raha ei jõua arvelduskontole raha äraveo päeval.

(5) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order, orderi juurde kuuluvad sissetulekut tõendavad dokumendid;

2) kassa väljamineku order (kuludokument või viide arvele, sularahainkasso kinnitus jne);

3) kassaraamat.

(6) Kassa sissetuleku ja väljamineku orderi kinnitab raamatupidaja-palgaarvestaja ja pearaamatupidaja. Kassadokumentides ei ole lubatud teha mingeid parandusi ega ülekirjutusi. Orderid prinditakse välja. Väljamineku orderid allkirjastatakse raamatupidaja-palgaarvestaja ning pearaamatupidaja poolt.