Mulgi valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 23Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Piirkonna sularahakassa maksimaalseks sularahalimiidiks kuu lõpul on 10 000 eurot.

(2) Kassaoperatsioone teostab raamatupidaja kassapidaja ülesannetes.

(3) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassa väljamineku order;

3) saldoaruande väljatrükk kassa kohta.

(4) Kassa väljamineku orderi kinnitab kassa eest vastutav raamatupidaja.

(5) Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderitel ei ole lubatud teha parandusi ega üle kirjutusi.

(6) Ametiametiasutuse hallatavatest asutustest kviitungite ja mõningal juhul nimekirja alusel omatuluna laekuv sularaha tuuakse koos kviitungi koopiatega hiljemalt kuu lõpul valla kassasse, kus raamatupidaja sisestab kassatehingud raamatupidamisprogrammi ning trükib välja kassa sissetuleku orderi.

(7) Ametiametiasutuse kassast on lubatud teha väljamakseid vallavanema poolt või vallavanema käskkirjaga kinnitamisõigused saanud isiku poolt kinnitatud dokumendi alusel (töötasu väljamaksed, toetuste väljamaksed jm.) Kassa väljamineku orderi aluseks on väljamaksmise aluseks olevad dokumendid.

(8) Sularahas tehtud kulutuste aruannete või kaupluste t9Aekkide alusel hüvitatavad summad kantakse kulutuse tegija arvelduskontole või makstakse välja sularahas.

(9) Ametiametiasutuses sisestab raamatupidaja sularahatehingu kirjendi raamatupidamisprogrammi Standard Books. Seejärel trükitakse programmist välja kassaorder. Kassaraamat trükitakse välja iga tööpäeva lõpus, mil kassaoperatsioon teostati.

(10) Sularahaoperatsioonide dokumenteerimise eest vastutab vanemraamatupidaja kassapidaja ülesannetes.

(11) Sularaha panka viimise eest vastutab vanemraamatupidaja kassapidaja ülesannetes, kes korraldab rahaliste vahendite viimist panka.

(12) Sularaha sissetulek fikseeritakse sularaha sissetulekuorderiga. Massiliste samalaadsete maksete puhul on lubatud kasutada sularaha vastuvõtmise nimekirja, kus maksja tõendab allkirjaga sularaha üleandmist.