Räpina valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 16Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Kassaoperatsioone teostavad Asutuse juhi poolt määratud isikud.

(2) Sularaha pangakontolt väljavõtmiseks kasutatakse deebetkaarti.

(3) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassa väljamineku order;

3) kassaraamat;

4) kviitung või muu makset tõendav dokument.

(4) Sularahatehingute dokumenteerimiseks kasutab kassaoperatsioone teostav isik kas nummerdatud sissemaksu- ja väljamaksukviitungeid või pileteid. Rikutud kviitungid ja piletid antakse finantsosakonnale vähemalt kord kuus.

(5) Kui kassaoperatsioone teostav isik on raamatupidaja, siis sisestab ta sularahatehingu kirjendi raamatupidamisprogrammi, seejärel trükib programmist välja kassaorderi, mille alusel teostatakse tehing. Kassakäivet tõendav maksedokument vormistatakse tehingu toimumisel ning väljastatakse kliendile, orderi teine osa jääb raamatupidamiskirjendi tõestuseks.

(6) Kassa sissetuleku- või väljaminekuorderi kinnitab lisaks kassa eest vastutavale isikule ka pearaamatupidaja, finantsjuht või Asutuse juht. Kui kassast sularaha väljamakse aluseks oleva dokumendi on allkirjastanud asutuse juht ei ole väljaminekuorderi kinnitamine teise isiku poolt vajalik.

(7) Sularaha väljamaksmisel Asutuses mittetöötavale isikule tuleb väljaminekuorderile märkida tema isikukood või isikut tõendava dokumendi andmed, samuti raha saaja allkiri.

(8) Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha parandusi ega ülekirjutusi.

(9) Kassaoperatsioone teostav isik, kes pole raamatupidaja, koostab kassatehinguid tõestavate dokumentide põhjal kuuaruande, milles nähtub sularaha jääk kuu alguseks, sissetuleku ja väljamineku dokumendid maksedokumentide numbrite järjestuses ning sularaha jääk kuu lõpuks. Koonddokumendile lisatakse kassadokumendid, allkirjastatakse koostaja poolt ning edastatakse raamatupidamisele hiljemalt järgmise kuu esimeseks tööpäevaks.

(10) Hallatavates asutustes omatuluna laekuv raha tuuakse vähemalt kord kuus kassasse koos sissetuleku dokumentidega.

(11) Sularahas tehtud kulutuste aruande alusel võib hüvitatavad summad kanda aruandva isiku pangakontole, sealjuuras peavad aruanne ja kuludokumendid olema kinnitatud vastava eelarve eest vastutava isiku poolt.

(12) Kassale sularahalimiiti ei kehtestata.