Rae Vallavalitsuse sisekontrolli eeskiri Art. 6Sisekontroll

(1) Sisekontrolli põhiülesanded kontrollitavate suhtes on:

1) nende tegevuse õiguspärasuse ja otstarbekuse kontrollimine;

2) eelarvete täitmise, finantsdistsipliinist kinnipidamise, eelarveliste ja eelarveväliste vahendite õige ja sihipärase kasutamise, arvepidamise seisukorra õigsuse, vahendite kasutamise põhjendatuse, raamatupidamisarvestuse ja aruandluse õigsuse kontrollimine;

3) valla vara, sh rahaliste vahendite kasutamise õiguspärasuse ja tulemuslikkuse kontrollimine;

4) tehingute, sh lepingute õiguspärasuse, majandusliku otstarbekuse ja täitmise õigsuse kontrollimine;

5) korruptsiooni ennetamine ja tuvastamine;

6) muu tegevuse teostamine sisekontrolli tegevuse eesmärgist tulenevalt.

(2) Sisekontrolli käigus võib hinnata kontrollitavate:

1) dokumente;

2) õigusakte ja toiminguid;

3) tegevust;

4) juhtimise, juhtimismeetmete, organisatsiooni tegevuse ning kontrollimeetmete tulemuslikkust;

5) sisekontrollisüsteemi riske.

(3) Kontrollimisel ja hindamisel lähtutakse muuhulgas sellest, et kontrollitav peab lähtuma organisatsiooni ning valla ülesannetest ja eesmärkidest, samuti põhimõtetest, et kontrollitava kõikides tegevustes peab olema tagatud:

1) õigusaktidest kinnipidamine;

2) valla vara kaitstus raiskamisest, ebasihipärasest kasutamisest, ebakompetentsest juhtimisest ja muust sarnasest tingitud kahju eest;

3) tegevuse otstarbekus ülesannete kvaliteetsel täitmisel;

4) tegevusest tõese, õigeaegse ja usaldusväärse informatsiooni kogumine, säilitamine ja avaldamine.

(4) Sisekontrollisüsteemi riskide tuvastamisel ja hindamisel täidetakse vastav kontroll-leht (lisad 1-9). Vastava kontroll-lehe puudumisel vormistatakse riskide tuvastamine ja hindamine muus vormis.