Kihnu valla raamatupidamise sise-eeskirja kinnitamine Art. 15Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Kassaoperatsioone teostab raamatupidaja, kelle ametijuhendis on kirjas tema tööülesanded ja materiaalne vastutus.

(2) Maksimaalseks kassalimiidiks on ametiasutuses 10 000 eurot.

(3) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassa väljamineku order;

3) kassaraamat.

(4) Kassaorderid ja kassaraamat trükitakse välja raamatupidamisprogrammist.

(5) Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha mingeid parandusi ega üleskirjutusi.

(6) Hallatavates asutuses tšekkide alusel omatuluna laekuv raha tuuakse vähemalt kord kuus vallavalitsuse kassasse koos väljastatud tšekkide koopiatega (tšekkide väljastamise õigus on hallatava asutuse juhil või tema poolt kirjalikult volitatud isikul). Vallavalitsuse raamatupidaja sisestab tehingud raamatupidamisprogrammi ning trükib välja kassa sissetulekuorderi.

(7) Hallatava asutuse juhil (või tema poolt kirjalikult volitatud isikul) on õigus teostada sularaha väljamakseid ametiasutuse juhi poolt kinnitatud dokumendi alusel (nt. töötasu väljamaksed, toetuste maksmised) vormistades selle kohta kassa väljamineku orderi. Vallavalitsuse raamatupidaja sisestab raamatupidamisprogrammi tehingu hallatava asutuse juhiga (või tema poolt volitatud isikuga), kassa väljamineku orderi aluseks on kõik väljamaksmise aluseks olevad dokumendid.

(8) Sularahas tehtud kulutuste aruande alusel võib hüvitatavad summad kanda aruandja pangaarvele, sealjuures peavad aruanne ja kulu algdokumendid olema kinnitatud vastava kulueelarve rea eest vastutava isiku poolt.