Narva-Jõesuu Linnavalitsuse raamatupidamise sise-eeskirja va Art. 15Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Kassaoperatsioone teostab isik, kelle ametijuhendis on kirjas tema tööülesanded ja materiaalne vastutus (neid ei tohi panna pearaamatupidajale ega isikule, kellel on kassaoperatsioonide kontrollimise õigus).

(2) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassaraamat;

3) registreerimisžurnaal.

(3) Rahalisi vahendeid võetakse vastu füüsilistelt ja juriidilistelt isikutelt.

(4) Hallatavas asutuses omatuluna laekuv raha antakse üle linnavalitsuse kassasse vähemalt 1 kord kuus. Sularahana laekunud tulusid ei ole lubatud kulutada. Hallatavate asutuste, kus toimub sularaha vastuvõtmine, juhid on kohustatud tagama raha säilimise ning vastutavad seaduslikus korras neil juhtudel, kui nad ei ole loonud vajalikke tingimusi rahaliste vahendite säilimise tagamiseks.

(5) Kassalimiit on 3000 eurot kuus. Iga kuu (2-3 korda kuus) kantakse sularaha linnavalitsuse pangakontole. Aruanne rahaliste vahendite liikumise kohta kassas esitatakse 1-3 korda kuus raamatupidajale.

(6) Raamatupidaja kontrollib esitatud kassaaruannete vastavust lisatud dokumentidele, samuti sularahajääkide ülekandmist pangakontole, mis toimub aruandluskuu eelviimasel päeval.

(7) Eurodes tehtavate sularahamaksete arveldamisel ümardatakse tasutav lõpphind viie sendiga täisarvuliselt jaguva summani:

1) ülespoole, kui kauba või teenuse lõpphind lõpeb enne ümardamist kolme, nelja, kaheksa või üheksa sendiga;

2) allapoole, kui kauba või teenuse lõpphind lõpeb enne ümardamist ühe, kahe, kuue või seitsme sendiga.

(8) Käesoleva paragrahvi lõikes 7 sätestatu kehtib ka ostetud kauba tagastamisel ja osutatud teenuse eest makstud raha tagastamisel sularahas siis, kui ostetud kauba või osutatud teenuse eest tasuti sularahas.