Mustvee Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 8Kassa
(1) Mustvee Vallavalitsuses peetakse kassa arvestust piirkonniti, lisaks on eraldi kassad Mustvee Vallavaral ja konsolideeritavatel üksustel.
(2) Kassaoperatsioone teostab raamatupidaja või teenuskeskustes vastav töötaja. Sularahakassa keskne arvestus, st kannete tegemine raamatupidamisprogrammi toimub Mustvee Vallavalitsuse raamatupidamises Mustvees.
(3) Kassa sularahatehingute kajastamisel kasutatakse sissetuleku- ja väljaminekuordereid.
(4) Kassaorderid viseeritakse koostaja ja finantsjuhi või volitatud isiku poolt (vähemalt sagedusega üks kord kuus).
(5) Sularahakassa ootamatut kontrolli viib finantsjuht läbi vähemalt kaks korda aastas (vt § 7 lg 3 p 5) ja inventuur aasta lõpu seisuga, et kontrollida rahaliste vahendite vastavust pearaamatuga.
(6) Kassa inventeerimisel kontrollitakse sularaha olemasolu nii, et loetakse üle kassas olev sularaha ja tulemused dokumenteeritakse sularaha inventuuri aktiga (vt Lisa 1).
(7) Sularaha hoitakse šeifis (šeifi puudumisel lukustatud sularahakarbis) ning võti on raamatupidajal või teenuskeskustes vastava töötaja käes. Teenuskeskustes tohib olla sularaha kuni 2 000 eurot. 2 000 eurot ületav summa tuleb tuua Mustvee Vallavalitsuse kassasse.
(8) Kassatehinguid tõendavate dokumentide põhjal koostatakse vähemalt kord kuus kuu lõpu seisuga koonddokument, millest nähtub sularaha jääk kassas päeva alguses, sissetulekud ja väljaminekud maksedokumentide numbrite järjestuses ja sularaha jääk kassas päeva lõpus. Koonddokumendile lisatakse kassadokumendid, sh kassa sissetuleku- ja väljamineku rikutud dokumendid. Koonddokumendi allkirjastavad koostaja ja raamatupidaja.
(9) Kassa koonddokumendid edastatakse raamatupidamisele kirjendite koostamiseks kalendrikuu lõpu seisuga, hiljemalt järgmise kuu 1. tööpäevaks.
(10) Kassatoimingud kirjendatakse raamatupidamises kassadokumentide saamisele järgneva tööpäeva jooksul.
(11) Olulisteks nõueteks ja kohustusteks loetakse saldod väärtuses üle 500 euro ilma käibemaksuta.