Otepää Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 77Pangakontode ja finantsinvesteeringute inventuur

(1) Pangakontode inventuur teostatakse igapäevaselt panga väljavõtete ja pangakontode saldode vastavuse kontrollimise teel. Pangaväljavõtete (elektroonilisse) kausta tehakse võrdlust kinnitav märge.

(2) Üks kord aastas küsitakse kõikidelt finantsinstitutsioonidelt, kellega on aruandeaasta jooksul toimunud rahalisi arveldusi, saldojääkide kinnitused.

(3) Finantsinvesteeringute inventeerimine toimub bilansisaldode ja allregistrite võrdluse teel.

(4) Aasta lõpu seisuga tagatakse tekkepõhine intressiarvestus ja küsitakse kõikidelt finantsinstitutsioonidelt kinnituskirjad.

(5) Finantsinvesteeringud klassifitseeritakse aruandeperioodi lõpu seisuga lühi- või pikaajalisteks.

(6) Välisvaluutas fikseeritud investeeringud hinnatakse ümber bilansipäeval kehtiva Eesti Panga valuutakursi alusel.