Otepää Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 54Arvestus arvelduskontodel

(1) Rahaliste vahendite hoidmiseks ja arvelduste ning maksete teostamiseks avatakse arvelduskontod pankades.

(2) Pangaarvelduste teostamiseks kasutatakse panganduses üldkehtivaid dokumendivorme, peamiselt aga interneti pangateenuseid.

(3) Pangaülekannete sooritamise õigus on ametijuhendist tulenevalt antud töölõigu eest vastutavatel raamatupidamistöötajatel.

(4) Vastavalt pangaprogrammi võimalustele identifitseeritakse ülekande sooritaja ID-kaardi kaudu, kui vald on eelnevalt sõlminud pangaga sellekohase lepingu.

(5) Nõuded panka edastatavatele maksekorraldustele:

1) ostuarve peab olema kinnitatud kulujuhi ja üle 500 euroste arvete puhul (v.a koondarved ja sotsiaalteenistuse poolt koostatud rahalehed) vallavanema poolt;

2) ostuarve peab olema klassifitseeritud vastavalt kontoplaanile ja eelarveklassifikaatorile;

3) töötasude ülekandmise aluseks olevad palgalehed peavad olema kinnitatud vallavanema ja finantsjuhi poolt.

(6) Pangalaekumised sisestatakse finantstarkvarasse hiljemalt järgmise tööpäeva jooksul. Müügiarvete alusel laekunud summad seotakse koheselt müügiarvega. Muude laekumiste sihtkohad selgitatakse esimesel võimalusel.

(7) Panga poolt arvelduskontolt mahavõetud summad (pangateenused, laenu põhiosad, intressid jms) sisestatakse finantstarkvarasse käsitsi kassapõhiselt.

(8) Panga poolt makstud hoiuste intressitulud kajastatakse perioodituludena kontol 655000.

(9) Igapäevaste pangakäivete koondid trükitakse paberkandjal välja ja säilitatakse vastavas toimikus või salvestatakse PDF-formaadis raamatupidamise serverisse. Kui pangakontol ei ole pangapäeva kohta maksekäibeid, siis pangaväljavõtet ei trükita ega salvestata. Iga järgmine pangakäibe koond salvestatakse viimase pangakäibe lõppkuupäeva seisuga.