Türi valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 15Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Maksimaalseks kassalimiidiks on ametiasutuses 4000 eurot ning ametiasutuse hallatavas asutuses 700 eurot.

(2) Kassaoperatsioone teostab valla asutuse (määruse lisa 2) juhi määratud isik. Kassaoperatsioone teostava isiku määrab vastava asutuse juht oma käskkirjaga.

(3) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassa väljamineku order;

3) kassaraamat.

(4) Kassa väljamineku orderi kinnitab asutuse juht.

(5) Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha mingeid parandusi ega ülekirjutusi.

(6) Asutustes sisestab kassaoperatsioone teostav isik, sularahatehingu kirjendi raamatupidamisprogrammi PMen. Seejärel trükitakse programmist välja kassaorder, tehingu sisu ja arvnäitajatega. Kuu lõpus trükitakse programmist välja kassaraamat.

(7) Väljaspool kassat sularaha vastu võtma volitatud isik kannab vastuvõetud summad vastavalt vormikohasele sularaha kogumislehele (määruse lisa 3), mille esitab kassapidajale koos sissemakstava summaga.

(8) Vormikohase sularahas tehtud kulutuste aruande (määruse lisa 4) alusel kantakse hüvitatavad summad kulutaja pangakontole. Kulutajaks võib olla vallavolikogu liige, asutuse teenistuja või töötaja (kulutused võivad olla seotud lähetuste või koolitustega). Finantsjuhi nõusolekul võib kulutusi teha ka teiste majanduskulude katteks (nõusolek fikseeritakse e-posti teel).

(9) Võimalusel tuleb vältida sularahatehinguid ja arveldada panga kaudu.