Lääne-Harju Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 12Arvestuspõhimõtted ja informatsiooni esitamise viisid

(1) Lääne-Harju Vallavalitsuse arvestuspõhimõtted ühtivad üldeeskirja põhimõtetega ning Raamatupidamise Toimkonna juhenditega (edaspidi RTJ ).

(2) Rahalisi vahendeid hoitakse pangas arvelduskontol ja sularaha kassas.

(3) Lääne-Harju Vallavalitsuse rahalisi vahendeid hoitakse üldjuhul Swedbankis, LHV Pangas ja SEB Pangas.

(4) Pangaoperatsioonide teostamiseks kasutatakse nende pankade internetipanku, kus hoiustatakse rahalisi vahendeid, seejuures

1) pangaülekanded internetipangas kinnitatakse kahe allkirjaga;

2) 1000-eurone limiit maksete kinnitamiseks Swedbanki ja SEB internetipankades kinnitatakse ühe allkirjaga.

(5) Sularaha arvestus - sularahakassa eeskiri:

1) sularaha limiit kassas on 5 000 eurot;

2) sularaha hoidmise, mittenõuetekohase arvestuse ning tekitatud kahju eest vastutab raamatupidaja, kellega on sõlmitud varalise vastutuse leping;

3) raha hoitakse lukustatavas seifis.

(6) Lääne-Harju Spordikeskusel ja Padise Kloostri Külastuskeskusel on kassaõigus. Kassalimiit on vastavalt 700 ja 3000 eurot, mille eest vastutavad hallatavate asutuste juhatajad.

(7) Lääne-Harju Spordikeskuse poolt tehtavad sularahatehingud (müügitulu) kajastatakse Lääne-Harju Spordikeskusele väljastatud kassaraamatus alljärgnevalt:

1) sularaha tehingute toimumise päeva lõpuks täidetakse kassaraamat ja tuuakse välja sularaha jääk. Kannete õigsuse kinnitab spordikeskuse juhataja oma allkirjaga. Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderitel ei ole lubatud teha parandusi;

2) Lääne-Harju Spordikeskuse juhataja toob raha kassasse vähemalt üks kord kuus, hiljemalt kuu viimaseks tööpäevaks.

(7¹) Padise Kloostri Külastuskeskuse poolt tehtavad sularahatehingud (müügitulu) kajastatakse raamatupidamisprogrammis SAF. Juhataja viib sularaha sularahaautomaati kassalimiidi täitumisel.

(8) Avalike ürituste tarbeks, kus on vaja vormistada piletitulu, on väljatöötatud vastavad vormid.

(9) Sularaha kassast väljaminek vormistatakse väljamineku orderiga. Sularahana makstakse kassast üldjuhul välja ainult sotsiaaltoetusi.

(10) Sularaha limiidi täitumisel kassas väljastab raamatupidaja kassa väljamineku orderi, mille kinnitab allkirjaga ja viib sularaha sularahaautomaati.

(11) Nõudeid arvestatakse analüütiliselt arvete ja klientide lõikes. Ostjatelt laekumata arveid hinnatakse bilansis lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Iga arve laekumise tõenäosust hinnatakse individuaalselt.

(12) Üldeeskirja § 37 lõike 2 ja lõike 4 alusel määratakse nõuete lootusetuks kandmise kinnitamise õigus pearaamatupidajale.