Kassalise teenindamise eeskiri Art. 12Riigieelarve tulude laekumine

(1) Riigiasutus kannab käesoleva määruse § 4 lõikes 3 nimetatud loa alusel avatud arvelduskontodele laekunud vahendid alates 100 eurost oma e-kontole hiljemalt iga kuu 5. ja 20. kuupäeval.

(1¹) Juhul kui riigiasutus kasutab tulude laekumise korraldamisel muud vahendajat või esindajat kui krediidiasutus, on see lubatud vaid juhul, kui antud vahendaja või esindaja edastab oma arvelduskontole laekunud riigiasutuse vahendid riigiasutuse e-kontole hiljemalt laekumisele järgneval teisel tööpäeval.

(1²) Kui lõikes 1 1 nimetatud vahendajat või esindajat kasutab välisesindus, edastab vahendaja või esindaja talle laekunud välisesinduse vahendid vähemalt kord nädalas välisesinduse arvelduskontole asukohariigi krediidiasutuses.

(1³) Kui lõikes 1 1 nimetatud vahendaja või esindaja on elektroonilise side ettevõtja ning maksetehing vastab makseasutuste ja e-raha asutuste seaduse § 4 lõike 1 punktis 11 sätestatud tingimustele, edastab vahendaja või esindaja oma arvelduskontole laekunud riigiasutuse vahendid riigiasutuse e-kontole hiljemalt järgneva kuu kümnendaks kuupäevaks.

(2) Riigiasutus maksab rahandusministri 11. detsembri 2003. aasta määruse nr 105 „Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend” § 17 lõikes 2 nimetatud riigiraamatupidamiskohustuslase sularahakassa eeskirjas sätestatud kassa limiiti ületava sularaha kontsernikonto koosseisu kuuluvale arvelduskontole, märkides viitenumbriks oma e-konto numbri või käesoleva määruse § 4 lõikes 3 nimetatud arvelduskontole.

(3) Riigi äriühingu ja äriühingu, kus riigil on vähemalt otsustusõigus, osaluse valitseja peab äriühingu kasumi jaotamise ja dividendide maksmise otsustamisel lähtuma põhimõttest, et äriühing kannab dividendid osaluse valitseja e-kontole viie tööpäeva jooksul pärast majandusaasta aruande või kasumi jaotamise otsuse kinnitamist, kui kassalise teenindamise valdkonna eest vastutav minister ei otsusta põhjendatud juhtudel lubada dividende tasuda täielikult või osaliselt pärast nimetatud tähtaega, kuid mitte hiljem kui eelarveaasta 5. detsembril.

(3¹) Riigi vähemalt otsustusõigusega äriühingu, mille aktsiad on noteeritud reguleeritud väärtpaberiturul või mille aktsiate noteerimiseks on esitatud avaldus, osaluse valitseja peab äriühingu kasumi jaotamise ja dividendide maksmise otsustamisel lähtuma põhimõttest, et äriühing teeb aktsionäridele dividendide väljamakse hiljemalt 45 päeva jooksul pärast majandusaasta aruande kinnitamist, kui kassalise teenindamise valdkonna eest vastutav minister ei otsusta põhjendatud juhtudel dividendide tasumisega täielikult või osaliselt pärast nimetatud tähtaega.

(4) Välisesindus teeb jooksval kuul laekunud tulu arvelt makseid ning kannab tulu jäägi, mis ületab tehtud makseid, Välisministeeriumi e-kontole hiljemalt järgneva kuu 10. kuupäevaks.

(5) Käesoleva määruse § 9 lõigetes 6 ja 7 nimetatud selgitamata laekumised, mis ei kuulu maksjale tagastamisele, suunatakse riigi tuludesse ning kantakse Rahandusministeeriumi e-kontole 90 päeva möödumisel laekumisest arvates.

(6) Riigimetsa Majandamise Keskus kannab metsaseaduse § 48 lõike 5 alusel riigieelarvesse kandmisele kuuluva summa Kliimaministeeriumi e-kontole viie tööpäeva jooksul Vabariigi Valitsuse otsuse jõustumisest arvates, kui Vabariigi Valitsus ei otsusta teisiti. Kassalise teenindamise valdkonna eest vastutav minister võib põhjendatud juhtudel lubada nimetatud summa tasuda täielikult või osaliselt pärast nimetatud tähtaega, kuid mitte hiljem kui eelarveaasta 5. detsembril.

(7) Käesoleva paragrahvi lõigetes 3, 3 1 ja 6 nimetatud tähtajast hiljem dividendide või riigieelarvesse kandmisele kuuluva summa tasumise loa taotlemisel nimetatud tähtaeg peatub ning dividendid või riigieelarvesse kandmisele kuuluv summa tasutakse kassalise teenindamise valdkonna eest vastutava ministri poolt lubatud tähtajal või loa mitteandmisest viie tööpäeva jooksul.