Tallinna linna raamatupidamise sise-eeskiri Art. 9Saldoandmikud

(1) Paragrahvi 10 lõike 4 kohaselt koostatakse LRK üksuste ja linnakassa saldoandmike põhjal linna saldoandmik, mis edastatakse FIS-ist saldoandmike infosüsteemi elektroonselt.

(2) Saldoandmike infosüsteemi kasutamiseks vajalikud kasutajaõigused väljastab Riigi Tugiteenuste Keskus. Kasutajaõiguste saamiseks esitab linna pearaamatupidaja Riigi Tugiteenuste Keskusele e-kirja teel taotluse.

(3) Saldoandmikke esitavatel töötajatel on õigus parandada saldoandmike infosüsteemi sisestatud saldoandmikke ja teha aruannete päringuid.

(4) Saldoandmike infosüsteemi sisestatakse:

1) linna saldoandmik (tehingupartneri kood 10011iga kuu kohta aruandekuule järgneva kuu 25. kuupäevaks;

2) valitsussektorisse kuuluvate linna valitseva mõju all olevate sihtasutuste, mittetulundusühingute ja äriühingute (tehingupartneri koodi neljas number on kolm) saldoandmikud iga kuu kohta aruandekuule järgneva kuu 25. kuupäevaks;

3) linna valitseva mõju all olevate äriühingute (tehingupartneri koodi neljas number on neli) saldoandmikud iga kvartali kohta aruandekvartalile järgneva kuu 25. kuupäevaks;

4) llinna valitseva mõju all olevate sihtasutuste ja mittetulundusühingute (tehingupartneri koodi neljas number on viis) saldoandmikud iga kvartali kohta aruandekvartalile järgneva kuu 25. kuupäevaks.

(5) Saldoandmike infosüsteemi sisestatakse saldoandmikud aruandeperioodi kohta kumuleeruvalt kalendriaasta algusest (bilansikontode saldod aruandeperioodi lõpu seisuga ja tulemiaruande kontode saldod perioodi kohta alates kalendriaasta algusest kuni aruandeperioodi lõpuni).

(6) Pärast saldoandmiku esitamist kontrollitakse saldoandmike infosüsteemi aruannete kataloogis saldoandmiku põhjal koostatud aruandeid, sealhulgas võrreldakse saldosid teiste saldoandmikke esitanute saldodega vastavalt eeskirja §-le 95. Aruannete õigsuse tagamiseks vajalik korrigeerimine lõpetatakse saldoandmiku esitamise tähtpäeva kuu eelviimasel tööpäeval. Aasta lõpu seisuga esitatud saldoandmike korrigeerimist jätkatakse järgmise aasta 27. veebruarini.

(7) LRK üksuste vaheliste tehingute saldod võrreldakse igal kuul FIS-i andmete alusel ja vajadusel tehakse parandused hiljemalt aruandekuule järgneva kuu 20ndaks kuupäevaks.

(7¹)

(8) Kui pärast aruandeaastale järgneva aasta 27. veebruari leitakse auditi käigus aastaaruandes olulisi vigu, mis vajavad korrigeerimist, esitab LRK pearaamatupidaja hiljemalt 31. märtsil parandusettepanekud linna pearaamatupidajale, kes edastab need Riigi Tugiteenuste Keskusele.

(9) Kui pärast aruandeaastale järgneva aasta 27. veebruari ilmneb vajadus teha aastaaruandes ebaolulisi parandusi või kui pärast 31. märtsi ilmneb vajadus teha aastaaruandes olulisi parandusi, arvestatakse tehtud parandused LRK üksuse raamatupidamisarvestuses jooksva aasta saldode muutuste hulka. Kirjalikud selgitused kõikide muudatuste kohta esitab LRK pearaamatupidaja linna pearaamatupidajale.