Makseasutuste omavahendite aruandluse kord, omavahendite min Art. 12Koostatavad aruanded

(1) Makseasutus, kes osutab seaduse § 3 lõike 1 punktides 1–6 nimetatud makseteenust ning kellele ei kohaldata seaduse § 11 lõikes 1 või 2 sätestatud erandit, koostab ja esitab:

1) „Maksetehingute aruande” vastavalt lisale 1;

2) „Klientide vara aruande” vastavalt lisale 2;

3) „Omavahendite aruande” vastavalt lisale 3;

4) Makseasutuse bilansi” vastavalt lisale 5;

5) Makseasutuse kasumiaruande” vastavalt lisale 6.

(1¹)

(1²) Makseasutus, kes osutab seaduse § 3 lõike 1 punktis 7 nimetatud makseteenust, koostab ja esitab:

1) „Maksetehingute aruande” vastavalt lisale 1;

2) „Omavahendite aruande” vastavalt lisale 3;

3) „Makseasutuse bilansi” vastavalt lisale 5;

4) „Makseasutuse kasumiaruande” vastavalt lisale 6;

5) „Vastutuskindlustuse miinimumväärtuse aruande” vastavalt lisale 7.

(1³) Makseasutus, kes osutab seaduse § 3 lõike 1 punktis 8 nimetatud makseteenust, koostab ja esitab:

1) „Makseasutuse bilansi” vastavalt lisale 5;

2) „Makseasutuse kasumiaruande” vastavalt lisale 6;

3) „Vastutuskindlustuse miinimumväärtuse aruande” vastavalt lisale 7.

(2) Makseasutus, kellele kohaldatakse seaduse § 11 lõikes 1 või 2 sätestatud erandit, koostab ja esitab:

1) „Klientide vara aruande” vastavalt lisale 2;

2) „Makseasutuse bilansi” vastavalt lisale 5;

3) „Makseasutuse kasumiaruande” vastavalt lisale 6;

4) „Erandit kasutava makseasutuse maksetehingute aruande” vastavalt lisale 4.

(2¹)

(2²) Käesoleva paragrahvi lõikes 2 nimetatud aruannete perioodiks on poolaasta ja aruanded esitatakse 20 päeva jooksul pärast aruandeperioodi lõppu.

(2³) Lõike 1 2 punktides 1–4 nimetatud aruannete perioodiks on kvartal ja aruanded esitatakse 20 päeva jooksul pärast aruandeperioodi lõppu.

(2⁴) Lõike 1 2 punktis 5 ja lõike 1 3 punktis 3 nimetatud aruande perioodiks on aasta ja aruanne esitatakse 20 päeva jooksul pärast majandusaasta lõppu.

(2⁵) Lõike 1 3 punktides 1 ja 2 nimetatud aruannete perioodiks on poolaasta ja aruanded esitatakse 20 päeva jooksul pärast aruandeperioodi lõppu.

(2⁶) Lõikes 1 nimetatud aruannete perioodiks on kvartal ja aruanded esitatakse 20 päeva jooksul pärast aruandeperioodi lõppu.

(3) Aruannete esitamisel peab makseasutus kasutama järgmisi aruannete koode:

1) „Maksetehingute aruanne” koodiga 5603;

2) „Klientide vara aruanne” koodiga 5604;

3) „Omavahendite aruanne” koodiga 5600;

4) Makseasutuse bilanss” koodiga 5601;

5) Makseasutuse kasumiaruanne” koodiga 5602;

6) „Erandit kasutava makseasutuse maksetehingute aruanne” koodiga 5605;

7) „Vastutuskindlustuse miinimumväärtuse aruanne” koodiga 5606.

(4) (5) Makseasutusena tegutsev hoiu-laenuühistu koostab ja esitab bilansi ja kasumiaruande Finantsinspektsioonile Eesti Panga kaudu vastavalt Eesti Panga presidendi 6. novembri 2012. a määrusele nr 8 „Hoiu-laenuühistu bilansi ja kasumiaruande koostamise nõuded ning aruannete Eesti Pangale esitamise kord.