BEK 1776/2024 Art. 31

Kategori B-institutioner skal indsende et budget for institutionens samlede drift inden budgetårets start, uagtet at tilskuddet først er besluttet, når finansloven er vedtaget. Fristen for indsendelse fastsættes i tilskudsbrevet. Social- og Boligstyrelsen kan dispensere fra den fastsatte frist.

Stk. 2. Budgettet skal være sandfærdigt, realistisk og sparsommeligt.

Stk. 3. Budgettet skal være godkendt af institutionens bestyrelse.

Stk. 4. Driftstilskuddet skal fremgå i budgettet under indtægter som en særskilt post. Hvis institutionen oppebærer flere tilskud fra Social- og Boligstyrelsen, skal tilskuddene specificeres på hver sin linje pr. finanslovskonto under indtægter i budgettet. Alternativt kan tilskuddene fremgå som en samlet post under indtægter og specificeres i en note til budgettet.

Stk. 5. Budgettet skal omfatte hele institutionens virksomhed i regnskabsåret. Budgetterede tilskud fra andre offentlige eller private tilskudsydere skal være specificeret i budgettet. Kommercielle indtægter skal fremgå særskilt.

Stk. 6. Budgettet skal opstilles på en måde, så det er muligt at sammenligne budget og regnskab.

Stk. 7. Overførte midler vedr. driftstilskuddet skal fremgå af estimat i budgettet under indtægter.

Stk. 8. Driftstilskuddets anvendelse skal fremgå under udgifter i budgettet specificeret på udgiftsposter. Det kan eksempelvis være i en særskilt kolonne eller i en samlet note til budgettet.

Stk. 9. Budgetposter, der afviger væsentligt fra tidligere år, skal forklares med en supplerende note til budgettet.

Stk. 10. Finansiering af eventuelt underskud skal fremgå af budgettet.

Stk. 11. Ændringer i det godkendte budget, der har konsekvenser for målopfyldelsen i målplanen, meddeles Social- og Boligstyrelsen straks. Social- og Boligstyrelsen kan på denne baggrund beslutte, at der skal udarbejdes et nyt bestyrelsesgodkendt budget.

Stk. 12. Ændringer i budgetforudsætningerne, der påvirker institutionens forventninger til muligheden for at opfylde sit formål eller formålet med driftstilskuddet, eller som kan resultere i ubalance i institutionens økonomi, skal meddeles til Social- og Boligstyrelsen straks. Social- og Boligstyrelsen kan på denne baggrund beslutte, at der skal udarbejdes et nyt bestyrelsesgodkendt budget.

Stk. 13. Kategori B-institutioner skal forelægge ekstraordinære dispositioner med væsentlige økonomiske konsekvenser til godkendelse hos Social- og Boligstyrelsen, herunder indgåelse af lejemål med uopsigelighed på mere end 10 år og anlægsudgiftslignende investeringer over 1 mio. kr.