BEK 1529/2024 Art. 41

Den eksterne revision skal i protokollatet vedrørende årsregnskabet eller anden tilsvarende rapportering for fondsmæglerselskaber konkludere, hvorvidt 1) fondsmæglerselskabets virksomhed er i overensstemmelse med selskabets tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed, jf. bilag 1 til lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter, samt om evt. besiddelser af ejerandele er i overensstemmelse med § 31, stk. 1, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter, 2) fondsmæglerselskabet kan beregne den enkelte indskyders og investors dækkede aktiver, og 3) fondsmæglerselskabet, hvis det ikke har tilladelse til at udøve forretninger for egen regning, har placeret selskabets kapitalgrundlag i overensstemmelse med § 127 i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter.

Stk. 2. Stk. 1 finder tilsvarende anvendelse for investeringsforvaltningsselskaber, der har tilladelse efter § 13, stk. 1, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter.

Stk. 3. For investeringsforvaltningsselskaber, der administrerer værdipapirfonde, finder § 42, stk. 1, nr. 1 og 2, og § 43 tilsvarende anvendelse på værdipapirfonden.