BEK 1370/2024 Art. 49

Kategori C- og D-institutioner skal indsende et budget for institutionens samlede drift senest den 15. november inden budgetårets start, uagtet at tilskuddet først er besluttet, når finansloven er vedtaget, jf. dog § 50. Social- og Boligstyrelsen kan dispensere fra denne frist.

Stk. 2. Budgettet skal være godkendt af institutionens bestyrelse.

Stk. 3. Driftstilskuddet skal fremgå i budgettet som en særskilt post. Hvis institutionen oppebærer flere tilskud fra Social- og Boligstyrelsen, skal tilskuddene specificeres på hver sin linje pr. finanslovskonto under indtægter i budgettet. Alternativt kan tilskuddene fremgå som en samlet post under indtægter og specificeres i en note til budgettet.

Stk. 4. Budgettet skal omfatte hele institutionens virksomhed i regnskabsåret. Budgetterede tilskud fra andre offentlige eller private tilskudsydere skal være specificeret i budgettet.

Stk. 5. Budgettet skal opstilles på en måde, så det er muligt at sammenligne budget og regnskab.

Stk. 6. Overførte midler på driftstilskuddet skal fremgå af et estimat i budgettet.

Stk. 7. Budgetposter, der afviger væsentligt fra tidligere år, skal forklares med en supplerende note til budgettet.

Stk. 8. Finansiering af underskud eller anvendelse af overskud skal fremgå af budgettet.

Stk. 9. Ændringer i det godkendte budget, der har konsekvenser for målopfyldelsen i aktivitetsplanen, meddeles Social- og Boligstyrelsen straks.

Stk. 10. Ændringer i budgetforudsætningerne, der påvirker institutionens forventninger til muligheden for at opfylde sit formål eller formålet med driftstilskuddet, eller som kan resultere i ubalance i institutionens økonomi, skal meddeles til Social- og Boligstyrelsen straks. Social- og Boligstyrelsen kan på denne baggrund træffe beslutning om, at der skal udarbejdes et nyt bestyrelsesgodkendt budget.

Stk. 11. Kategori C- og D-institutioner skal forelægge ekstraordinære dispositioner med væsentlige økonomiske konsekvenser til godkendelse hos Social- og Boligstyrelsen, herunder indgåelse af lejemål med uopsigelighed på mere end 10 år og anlægsudgiftslignende investeringer over 1 mio. kr.