BEK 13/2019 Art. 15

Firmapensionskassen kan alternativt til §§ 10-14 ved opgørelsen af værdien af medlemmernes og pensionsmodtagernes produkt tage udgangspunkt i en gennemsnitlig opgørelse.

Stk. 2. En firmapensionskasse, der tager udgangspunkt i en gennemsnitlig opgørelse, skal udvælge en homogen gruppe, der tilbydes omvalg til et nyt produkt med lavere garanti.

Stk. 3. Anvendelsen af den gennemsnitlige opgørelsesmetode i stedet for den individuelle opgørelsesmetode efter §§ 10-14 må maksimalt medføre bagatelagtige forskelle på de beløb, der tilskrives de enkelte medlemmers og pensionsmodtageres pensionshensættelser opgjort på tegningsgrundlaget, jf. §§ 7, 8, 11 og 12 i bekendtgørelse om pensionskassevirksomhed og det tekniske grundlag m.v. for firmapensionskasser, i den udvalgte homogene gruppe.

Stk. 4. Firmapensionskassen skal indsende dokumentation til Finanstilsynet forud for tilbuddet om omvalg. Dokumentationen skal indeholde følgende: 1) En beskrivelse af den udvalgte gruppe, herunder gruppens homogenitet, og den valgte gennemsnitlige opgørelsesmetode. 2) En analyse af forskellen mellem det individuelt opgjorte beløb efter §§ 10-14 og det gennemsnitligt opgjorte beløb. 3) Dokumentation for at anvendelsen af den gennemsnitlige opgørelsesmetode i stedet for den individuelle opgørelsesmetode efter §§ 10-14 maksimalt medfører bagatelagtige forskelle på beløbene regnet efter de to metoder for de enkelte medlemmer og pensionsmodtagere i den udvalgte homogene gruppe.