BEK 762/2014 Art. 3

Ved afledte finansielle instrumenter forstås i denne bekendtgørelse finansielle instrumenter, hvis værdi afhænger af værdien af et eller flere af følgende underliggende aktiver: 1) Værdipapirer, jf. lov om investeringsforeninger m.v. § 139. 2) Pengemarkedsinstrumenter, jf. lov om investeringsforeninger m.v. §§ 139 og 140. 3) Indskud i kreditinstitutter, jf. lov om investeringsforeninger m.v. § 141. 4) Andele i andre danske UCITS eller afdelinger eller investeringsinstitutter, jf. lov om investeringsforeninger m.v. § 143. 5) Valuta. 6) Rentesatser. 7) Finansielle indeks.

Stk. 2. En afdeling kan anvende afledte finansielle instrumenter, der opfylder følgende kriterier: 1) Kreditrisikoen ved et aktiv som nævnt i § 3, stk. 1, kan overføres uafhængigt af de øvrige risici forbundet med det pågældende aktiv. 2) De afledte finansielle instrumenter resulterer ikke i levering eller overførsel af andre aktiver end dem, der er nævnt i lov om investeringsforeninger m.v. §§ 139-141 og 143. 3) De afledte finansielle instrumenter opfylder kriterierne for afledte finansielle instrumenter, som handles OTC (Over The Counter), som fastsat i lov om investeringsforeninger m.v. § 142, stk. 2. 4) Risiciene forbundet med det afledte finansielle instrument skal indgå på passende vis i den danske UCITS risikostyringsproces og interne kontrolmekanismer.

Stk. 3. Ved reference forstås i denne bekendtgørelse en forbindelse, der er styrende for det afledte finansielle aktivs værdi, hvor det, der refereres til, ikke er et aktiv. Det kan f.eks. være en rentesats eller volatiliteter.