BEK 239/2014 Art. 7

Forvaltere af alternative investeringsfondes aktiver og forpligtelser skal, medmindre andet er fastsat i medfør af bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl., måles til dagsværdi. Aktiver og forpligtelser op‑ og nedskrives i overensstemmelse hermed, og op‑ og nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen, medmindre andet er fastsat i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.