BEK 1205/2012 Art. 4

Følgende oplysninger skal indberettes om den enkelte pensionsordning: 1) Den indberetningspligtiges CVR-nr. Har den indberetningspligtige ikke et CVR-nr., anvendes dennes SE-nr. 2) Personens CPR-nr. Har personen ikke et CPR-nr., anvendes personens navn og adresse. 3) Entydig identifikation af ordningen ved konto- eller policenummer. 4) Ordningens betegnelse efter kapitel 2 i bekendtgørelse om beskatningen af pensionsordninger. 5) Dagen for opgørelse af ordningens værdi efter stk. 2 eller 3 (opgørelsestidspunktet). 6) Indberetningstidspunktet (måned og år). 7) At indberetningen sker efter denne bekendtgørelse.

Stk. 2. Der skal om pensionsordninger, der består ½ år før personen når efterlønsalderen, jf. § 74 i lov om arbejdsløshedsforsikring m.v., ½ år før personen når delpensionsalderen, jf. § 1 i lov om delpension, og ½ år før personen når fleksydelsesalderen, jf. § 1 a i lov om fleksydelse, oplyses følgende: 1) Om ordningen er led i et ansættelsesforhold. 2) Ordningens værdi opgjort efter § 5 i det omfang ordningen består af en livsvarig alderspension. 3) Ordningens værdi opgjort efter § 5 i det omfang ordningen ikke består af en livsvarig alderspension, med angivelse af om værdien efter § 5, stk. 3, 2. pkt., er opgjort ½ år før eller når, personen når efterlønsalderen, delpensionsalderen eller fleksydelsesalderen. For så vidt angår opsparing i pensionsøjemed, opsparing i pensionsøjemed uden fradrags- eller bortseelsesret (aldersopsparing) og rateopsparing i pensionsøjemed, der efter Finanstilsynets regler er placeret i unoterede kapitalandele, opgøres ordningens værdi til den indre værdi af aktie- eller anpartsselskabet ifølge seneste aflagte årsregnskab for selskabet med tillæg af senere køb af aktier og med fradrag af senere salg af aktier.

Stk. 3. Om indbetaling som nævnt i § 6 skal følgende oplyses: 1) I det omfang indbetalingen er til en livsvarig alderspension, oplyses den beregnede tilvækst til den årlige livsvarige ydelse som følge af indbetalingen. 2) I det omfang indbetalingen er til en ordning, der ikke består af en livsvarig alderspension, oplyses tilvæksten til ordningens værdi som følge af indbetalingen.

Stk. 4. Der skal oplyses om udbetalinger, der er foretaget i overensstemmelse med pensionsordningens aldersvilkår mellem det 60. år og efterlønsalderen, delpensionsalderen eller fleksydelsesalderen.