BEK 1432/2010 Art. 8

Information, som må antages at blive modtaget af detailkunder, skal være klar og ikke-vildledende. Informationen skal indeholde værdipapirhandlerens navn.

Stk. 2. Indeholder informationen en sammenligning af værdipapirhandel, finansielle instrumenter eller værdipapirhandlere, skal 1) sammenligningen være retvisende og afbalanceret, 2) kilderne til oplysningerne i sammenligningen angives, og 3) de anvendte nøgledata og forudsætninger medtages.

Stk. 3. Indeholder informationen oplysninger om tidligere afkast og kursudvikling for et finansielt instrument, et finansielt indeks eller en værdipapirhandel, skal værdipapirhandleren 1) medtage oplysninger om afkast og kursudvikling for de foregående fem år eller hele den periode, hvori det finansielle instrument er blevet udbudt, det finansielle indeks har været etableret, eller den finansielle ydelse har været tilbudt, hvis denne periode er kortere end fem år eller en længere periode, som værdipapirhandlerenfastsætter, og som i hvert enkelt tilfælde er baseret på hele tolvmåneders perioder, 2) angive referenceperioden og oplysningskilden tydeligt, 3) oplyse, at tallene er historiske, og at tidligere afkast og kursudvikling ikke kan anvendes som en pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling, og såfremt informationen er baseret på beløb i en anden valuta end den, som anvendes i det land, hvor detailkunden er bosiddende, skal valutaen angives tydeligt, og der skal gives information om, at gevinsterne kan blive forøget eller formindsket som følge af udsving i valutakurserne, og 4) angive konsekvenserne af gebyrer, provisioner eller andre omkostninger, hvis oplysningerne er baseret på bruttoafkast.

Stk. 4. Såfremt informationen indeholder oplysninger om eller henvisninger til simulerede tidligere afkast, skal informationen relatere sig til et finansielt instrument eller et finansielt indeks og 1) baseres på et faktisk tidligere afkast af et eller flere finansielle instrumenter eller finansielle indekser, der er det samme som eller ligger til grund for det pågældende finansielle instrument, 2) for så vidt angår det faktiske tidligere afkast i nr. 1, skal betingelserne i stk. 3, nr. 1-4, være opfyldt, og 3) informere om, at tallene henviser til simulerede tidligere afkast, og at tidligere afkast ikke kan anvendes som en pålidelig indikator for fremtidige afkast.

Stk. 5. Indeholder informationen oplysninger om fremtidige afkast, 1) må oplysningerne ikke være baseret på eller henvise til simulerede tidligere afkast, 2) skal oplysningerne være baseret på rimelige formodninger understøttet af objektiv data, 3) skal der oplyses om virkningerne af gebyrer, provisioner eller andre omkostninger, hvis oplysningerne er baseret på bruttoafkast, og 4) skal der oplyses om, at sådanne prognoser ikke kan anvendes som en pålidelig indikator for fremtidige afkast.

Stk. 6. Henvises der i informationen til en særlig skattebehandling, skal det tydeligt angives, at skattebehandlingen afhænger af den enkelte kundes individuelle situation og kan ændre sig fremover.

Stk. 7. En kompetent myndigheds navn må ikke anvendes på en måde, der antyder, at myndigheden anbefaler eller godkender værdipapirhandlerens produkter eller tjenester.